一起来看看分期付款是怎么个计算的

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所属分类:投资理财

时下,分期付款真的是太流行了。之前,看朋友们一个个都拿着苹果手机,我就在想,一个月就那么点工资,买个苹果不得花上好几月的啊,那么有钱。后来,我朋友跟我说,不是一次性付款的,是分期付款的。我还有一个朋友专门是进行分期付款的。世界真的是太神奇了,没有做不到的,只有想不到的。前不久,我逛淘宝,淘宝上竟然也写着支持分期付款的,我的天哪,这速度也太快了,我心里默想,以后分期付款用到的地方多着呢!之后我查阅了一些文献,也看了一些案例,我发现,里面的知识还真的事多。现在我就把那个关于分期还款的案例拿出啦和大家讲讲吧。

某工厂(以下称甲单位)为筹集一笔资金,和一融资公司(以下称乙单位)签订了一份融资协议。协议约定甲单位向乙单位借款lO00万元,甲单位需交纳借款额3% 的服务费计30万元、15%的保证金计150万元,保证金和服务费在乙单位划拨借款时先期扣掉,实际划拨款额为820万元。在此之后,甲单位每月月末需向乙单位支付本息25万元,还款期限为48个月,还款总额为1200万元。另按协议约定,保证金是履行合同的保证,可以抵做甲单位后6个月的还款。

甲单位领导认为,本单位筹集到的资金总额为1000万元,还本付息总额为1200万元,即使加上3%的服务费在内还本付息总额也不过为1 230万元,利息总额为230万元,年利息为57.5万元,年利率为5.75% 。

甲单位财务人员认为,本单位实际筹集到的资金总额为820万元,还本付息总额为1050万元(25万元×42个月),利息总额为230万元(1050万元820万元),年利息为65.71万元(230万元÷3.5年),年利率为8.01% (65.71万元÷820万元×100%)。

其实,该单位领导和财务人员所计算出的资金成本都是不对的。虽然协议规定借款总额为1000万元,但甲单位实际收到的资金总额仅为820万元。因此该单位领导认为筹资总额为1 000万元是不对的。尽管该单位财务人员看到了这一点,他却未注意到还款的时间。虽然整个还款期还本付息总额为1050万元,但还款的时间不是在3.5年之后,而是每月分期付款,每月支付的款项中有利息还有本金,因此该单位在3.5年中实际使用的资金根本不是820万元,而是在820万元基础上逐步递减的一个数额。